Definición de regalo de equidad
¿Qué es la donación del capital?
Una donación de acciones es la venta de una casa a un miembro de la familia o alguien con quien el vendedor tiene una relación cercana, a un precio por debajo del valor de mercado actual según lo determine el juicio profesional. La diferencia entre el precio de venta real y el valor de mercado de la casa es la donación real de capital. La mayoría de los prestamistas le permiten utilizar su propio capital para el pago inicial.
Resultados clave
- Regalar acciones implica vender la casa por menos de su valor de mercado actual, pero el dinero físico no cambia de manos.
- El regalo de una acción generalmente incluye a miembros de la familia; por regla general, los padres venden su casa a un niño.
- La mayoría de los prestamistas permiten que un regalo cuente para el pago inicial de una casa.
- La donación de capital debe estar debidamente documentada en la carta de donación de capital y el comprador de la vivienda debe ser elegible para una hipoteca.
- Regalar acciones puede tener implicaciones fiscales tanto para el donante como para el receptor.
¿Cómo funciona el regalo de acciones?
La donación con garantía hipotecaria recibe su nombre del hecho de que el precio de venta es mucho más bajo que el precio real de mercado de la vivienda. La transferencia se considera un regalo debido a la diferencia de valor, incluso si el dinero físico no cambia de manos. Una donación de capital común ocurre cuando los padres están dispuestos a vender su casa a un niño a un precio de ganga; sin embargo, otros miembros de la familia también pueden estar involucrados, como abuelos, tíos y tías y primos.
La mayoría de los prestamistas permiten que un regalo se cuente como un pago inicial de una casa. La vivienda que cambia de manos puede ser la vivienda habitual o una segunda vivienda.
Las donaciones de capital ayudan al comprador a reducir o eliminar los requisitos de pago inicial, lo que facilita que el destinatario obtenga una hipoteca.
Ventajas y desventajas de donar acciones
Las familias o los interesados pueden utilizar el regalo de las acciones en lugar de acudir a la inmobiliaria, que cobrará una comisión por la venta. Los propietarios fijan un precio y «venden» la casa a sus hijos por esa cantidad, aunque la casa puede valer más en el mercado abierto.
La donación de capital no evita los costos de cierre u otros costos necesarios en la transferencia de propiedad. La donación de capital también puede desencadenar un impuesto sobre donaciones. La persona que transfiere la vivienda es responsable de presentar la declaración del impuesto sobre donaciones y de pagar el impuesto sobre donaciones adeudado, no la persona que recibe la donación de capital.
La donación afectará el valor de la propiedad, lo que resultará en mayores ganancias de capital cuando el destinatario venda la casa en el futuro. Las donaciones de capital también pueden tener repercusiones más amplias y afectar el mercado inmobiliario local al registrar la venta de propiedades por debajo del valor de mercado.
El don de la justicia pros y contras
ventajas
Pago inicial bajo o nulo para el comprador
Sin comisión de agente inmobiliario
Los miembros de la familia pueden ayudar con la compra de una casa sin tener que gastar dinero en efectivo de su bolsillo
menos
Posible inclusión del impuesto sobre donaciones para el sostén familiar que dona acciones
Impacto en el valor de la vivienda
Costos legales para redactar un contrato.
Compartir requisitos de donación
Una donación de capital requiere una carta de donación de capital, que es una carta que describe los hechos de la venta y está firmada tanto por el vendedor como por el comprador. Específicamente, la carta debe indicar quién ofrece el obsequio, el monto del obsequio en acciones, la propiedad en cuestión y confirmar que en realidad se trata de un obsequio y no de un préstamo. Junto a la carta, se deben cumplir otras consideraciones:
- El vendedor debe tener una tasación oficial pagada de la vivienda.
- Las tasaciones deben incluir el valor de tasación de la vivienda.
- La tasación incluye el precio al que se venderá la casa como regalo.
- Los documentos deben incluir la diferencia entre el valor estimado y el precio de venta del regalo.
Finalmente, en la segunda carta se hará constar la donación de capital. La persona que da el regalo debe decidir cuántas acciones dar. Por ejemplo, supongamos que tiene una casa que planea vender a uno de sus hijos adultos. La casa está valuada en $400,000, pero aceptas venderla por $200,000, haciéndoles un regalo de $200,000 en el proceso.
Consideraciones Especiales
La donación de una participación accionaria puede tener implicaciones fiscales tanto para el donante como para el receptor de la donación. El valor de una casa puede afectar el valor de un activo para un nuevo propietario y afectar las ganancias de capital para un vendedor. Además, si se hace incorrectamente, una donación de capital puede dar lugar a una tributación con un impuesto sobre donaciones. Los vendedores deben seguir las reglas del Servicio de Impuestos Internos (IRS) con respecto a los obsequios. En 2022, una pareja casada puede donar hasta $32,000 y una persona soltera hasta $16,000 al año sin pagar impuestos sobre donaciones. Esto aumenta a $34,000 por pareja o $17,000 por persona en el año calendario 2023.
Además, una venta significativa podría afectar el mercado inmobiliario local. Si una casa se vende por mucho menos que otras con características comparables, podría tener un impacto negativo en las ventas de otras casas en el mismo rango de precio o área. Sin embargo, la transacción se puede realizar de forma privada o fuera del mercado para evitar esta complicación.
Los compradores aún deberían poder calificar para una hipoteca incluso si cambian de manos. Esto significa que tendrán que cumplir con los requisitos del prestamista en términos de puntajes de crédito e ingresos. También deberán proporcionar toda la documentación requerida para la aprobación de la hipoteca, que incluye:
- Declaraciones de impuestos de al menos un año.
- Formularios W-2 actuales
- Últimos extractos bancarios
- estados de cuenta de inversión
Los obsequios compartidos se pueden usar con una variedad de opciones de hipotecas, incluidos préstamos hipotecarios regulares de 15 o 30 años, hipotecas de tasa ajustable (ARM), préstamos de la Administración Federal de Vivienda (FHA) y préstamos del Departamento de Asuntos de Veteranos (VA) de EE. UU.
Los vendedores también deben considerar de qué se están alejando al ofrecer un regalo de acciones. Pueden ayudar a un pariente a comprar una casa que de otro modo no podrían. Pero el vendedor puede perder la oportunidad de obtener una ganancia significativa de la venta de la casa si ha acumulado un capital significativo desde que la compró.
Ejemplo de donación de capital
El prestamista puede considerar la donación de capital como parte del pago de bolsillo requerido para obtener un préstamo hipotecario. Por ejemplo, digamos que el banco requiere un pago inicial del 20% (la cantidad estándar requerida para la mayoría de los préstamos convencionales para evitar el seguro hipotecario). La donación de capital que hace el vendedor es del 10% del valor de la casa. Ahora el comprador debe hacer un pago inicial del 10% del valor de la propiedad.
Tenga en cuenta que la cantidad que el comprador debe recuperar para el pago inicial puede estar determinada por el tipo de préstamo hipotecario. Por ejemplo, en el caso de un préstamo de la FHA, un miembro de la familia puede donar una parte equivalente al pago inicial mínimo del 3,5 % si la vivienda es su residencia principal.
¿Cómo se incluye una donación de capital en un contrato de compraventa?
Para regalar acciones, los vendedores deben adjuntar una carta de regalo firmada por los vendedores que indique su relación con el comprador, la dirección de la propiedad y el valor de las acciones que están regalando. También deben realizar una tasación para determinar el valor total de mercado de la propiedad.
¿Cómo afecta la donación de acciones al vendedor?
Los obsequios compartidos incurren en una carga fiscal para el vendedor, según el tamaño del obsequio. El vendedor puede tener que pagar el impuesto sobre donaciones a menos que el valor de la donación de capital sea inferior a la exención anual. Para 2022, esta exención es de $16,000, aumentando a $17,000 para 2023, ajustado por inflación.
¿Cómo afecta la donación de capital a los impuestos?
Las donaciones de acciones no pagan impuestos directamente al destinatario, pero pueden estar sujetas a impuestos más altos sobre las ganancias de capital posteriormente. Esto se debe a que la donación de una participación accionaria reduce el valor base del comprador, lo que aumenta la probabilidad de que el comprador obtenga una ganancia si termina vendiendo la propiedad.
línea de fondo
Una donación de acciones es la forma que tiene el vendedor de ayudar a los compradores, generalmente miembros de la familia, a comprar una casa. El vendedor no da dinero a los compradores, como si les estuviera dando dinero en efectivo como pago inicial. En cambio, acuerdan vender su casa por debajo del valor de mercado. Esto le da al comprador acceso inmediato a más capital del que pagó.
